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リスク管理最前線 第27回 〜バリュー・アット・リスク実践編 分散共分散法〜
  • 欧米金融機関の現場から
  • リスク管理コラム

バリュー・アット・リスク実践編 分散共分散法 以前本コラムにおいてバリュー・アット・リスク(以下「VaR」)の意義や推定方法について概略をご紹介いたしましたが、実践編として、VaR推定の手法を、実務家の視点からもう少し詳しくご紹介したいと思います。……

知っておきたい金融商品知識 第8回 ~ヘッジ会計の要件(1)~
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ヘッジ会計の要件(1) ヘッジ会計は、ヘッジ対象(資産・負債:取得原価評価)とヘッジ手段(デリバティブ取引:原則時価評価)との損益が期間的に会計上対応しないことに対処するものである。 その形態は以下の2通りであり、実務指針では、その双方を認めてい……