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リスク管理最前線 第28回 〜バリュー・アット・リスク実践編 ヒストリカル・シミュレーション法〜
  • 欧米金融機関の現場から
  • リスク管理コラム

バリュー・アット・リスク実践編 ヒストリカル・シミュレーション法 前回はバリュー・アット・リスク(以下「VaR」)推定手法のうち、比較的簡便な分散共分散法を取り上げましたが、今回は金融機関において広く実用化されているヒストリカル・シミュレーション法……

知っておきたい金融商品知識 第9回 ~ヘッジ会計の要件(2)~
  • 知っておきたい金融商品知識
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  • ファイナンス・法務・会計・レギュレーション

ヘッジ会計の要件(2) 前回に続いて、ヘッジ会計を適用するための要件について見ていこう(項番は前回に続けます)。 (各会計基準や適用指針、実務指針、同Q&A等の詳細については本連載第3回にURLを掲示したので原文にあたってください。また、……